Blanqueo internacional de capitales : cómo detectarlo y prevenirlo / Juan Miquel del Cid Gómez.

Contenido: Prólogo p. 9 - Introducción p. 11 - Primera parte: La delincuencia económica organizada en acción p. 17 - Capítulo 1: Qué es el blanqueo de capitales p. 19 - Antecedentes históricos p. 20 - Características del blanqueo de capitales p. 22 -Etapas del blanqueo p. 23 - Consecuencias del blanqueo de capitales p. 24 - El tamaño de la industria del delito p. 26 - Capítulo 2: El discreto encanto del offshore p. 31 - Los orígenes del negocio del offshore p. 32 - El valor de la riqueza escondida p. 33 - Instrumentos corporativos p. 35 - La banca offshore p. 37 - Estrategia fiscal multinacional p. 39. - Otros servicios offshore p. 42 - Más allá del secreto bancario p. 45 - Una geografía cambiante p. 47 - Estados Unidos, paraíso interior p. 49 - El acceso al mercado offshore p. 52 - Capítulo 3: La selección del método apropiado p. 55 - Contrabando de efectivo y cambio de moneda p. 56 - Transferencias fraccionadas p. 57 - Compra de premios de la lotería p. 58 - Inmuebles p. 59 - Compraventa de obras de arte p. 59 - Compras de bienes de lujo e instrumentos monetarios p. 60 - Transferencias electrónicas p. 60 - Garantías de préstamos p. 61 - Cartas de crédito stand-by p. 61 - Operaciones en el mercado de valores p. 61 - Utilización de productos de compañías de seguros p. 63 - Empresas fachada p. 63 - Sociedades pantalla p. 64 - Capitalización de empresas legítimas p. 64 - Fundaciones o entidades sin ánimo de lucro p. 65 - Declaración de un ingreso ficticio obtenido en el exterior p. 66. - El falso proceso judicial p. 66 - Abogados, testaferros y contables p. 67 - Banca privada p. 67 - Personas políticamente expuestas p. 68 - Las cuentas corresponsables p. 70 - Casinos de juego p. 74 - Operaciones de comercio internacional p. 76 - Sistemas informales de envío de dinero p. 78 - El hawala p. 80 - El fraude del carrusel p. 84 - Las zonas de libre comercio p. 85 - El mercado negro del cambio del peso p. 86. - Banca online y nuevos métodos de pago p. 88 - La financiación del terrorismo global p. 91. - Segunda parte: La lucha contra el blanqueo de capitales p. 97 - Capítulo 4: Iniciativas internacionales contra el blanqueo de capitales p. 99 - Organización de las Naciones Unidas (ONU) p. 99 - Grupo de Acción Financiera Internacional p. 102 - Comité de Supervisión Bancaria de Basilea p. 106 - Asociación Internacional de Supervisores de Seguros p. 109 - Organización Internacional de Comisiones de Valores p. 110 - Federación Internacional de Contadores p. 110 - Grupo Egmont de las Unidades de Inteligencia Financiera p. 111 - Banco Mundial y Fondo Monetario Internacional p. 112. - Consejo de Europa y Unión Europea p. 114 - Organismos regionales tipo GAFI p. 120 - Grupo Wolfsberg de Bancos p. 121 - Secretaría de la Commonwealth p. 123 - Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas p. 124 - Organización Internacional de Policía Criminal (INTERPOL) p. 125 - Organismos contra el blanqueo en Estados Unidos p. 127 - La USA Patriot Act de 2001 p. 130. - Capítulo 5: La prevención del blanqueo de capitales en España p. 137 - Marco normativo de la prevención del blanqueo p. 139 - Los sujetos obligados p. 140 - Obligaciones relativas a la prevención p. 143 - Consecuencias del incumplimiento p. 144 - Órganos de control de la Administración p. 149 - España, centro del blanqueo p. 153 - Capítulo 6: Cómo implementar un sistema de prevención del blanqueo de capitales p. 161. - Estructura organizativa p. 162 - Órgano de Control Interno y Comunicación p. 163 - Unidad Operativa p. 166 - Representante ante el Servicio Ejecutivo p. 167 - Procedimientos de control a establecer p. 168 - Debida diligencia con el cliente p. 169 - Conservación de documentos p. 175. -Análisis de operaciones p. 175. - Comunicación de operaciones al Servicio Ejecutivo p. 178 - Declaración mensual de operaciones p. 180 - Cumplimiento de los requerimientos de información del SEPBLAC p. 181 - Abstención de ejecución de operaciones p. 181. - Deber de confidencialidad p. 181 - Formación de empleados p. 181 - Revisión de un experto externo p. 182 - Casos de blanqueo p. 185 - Las cuentas corresponsables del Guardian Bank p. 185 - Equity Development Group p. 195 - Las cuentas secretas del Banco Riggs p. 198 - La estrategia del cártel de Cali p. 203 - Raúl Salinas y el Citibank p. 206. - Money man y los casinos p. 209. - El envío ilegal de dinero de Homa p. 210 - Operación ballena blanca p. 211 - El expolio de Marbella p. 213 - Las deficiencias del Israel Discount Bank p. 217 - Fútbol, ¿pasatiempo o tapadera? p. 219 - Los fondos de la red Al Qaeda p. 226 - Apéndices p. 233 - Apéndice 1. Etapas del blanqueo de capitales p. 235 - Apéndice 2. Tabla de servicios offshore p. 236 - Apéndice 3. Comparación de las ventajas de Nevada, Wyoming y Delaware p. 238 - Apéndice 4. Esquema tradicional del hawala p. 239 - Apéndice 5. Esquema moderno del hawala p. 240. - Apéndice 6. Esquema de manipulación de facturas en el hawala p. 241 - Apéndice 7. Esquema del fraude del carrusel p. 242 - Apéndice 8. Esquema del mercado negro del cambio del peso p. 243 - Apéndice 9. Las Cuarenta recomendaciones p. 244. - Apéndice 10. Las 9 Recomendaciones Especiales contra la Financiación del Terrorismo p. 281 - Apéndice 11. Relación entre evaluación del riesgo y programas de cumplimiento p. 285 - Apéndice 12. Matriz de riesgo de entidades bancarias p. 286 -Apéndice 13. Riesgo del cliente versus debida diligencia y control de actividades sospechosas p. 289 - Apéndice 14. Catálogo de ejemplos de operaciones de riesgo p. 290 - Apéndice 15. Cómo realizar un informe sobre actividades sospechosas p. 306 - Terminología relativa al blanqueo de capitales p. 311.

El fenómeno de la globalización ofrece extraordinarias posibilidades de desarrollo para las redes de criminalidad organizada, dedicadas a actividades como el tráfico de drogas, el comercio ilegal de armas, la inmigración clandestina, el soborno y los fraudes financieros, entre otras. Para que estas redes puedan utilizar los fondos generados por las actividades delictivas sin levantar sospechas, tienen que distanciar el dinero de su origen mediante el oportuno proceso de blanqueo. Juan Miguel del Cid Gómez, en "Blanqueo internacional de capitales", desarrolla los elementos y casos esenciales para familiarizarse con las actividades inusuales y sospechosas de blanqueo, las condiciones en que los sujetos obligados deben informar a las respectivas autoridades y los procedimientos de control interno a adoptar para prevenir el blanqueo de capitales.